В этом году американские инвесторы могут вычесть из налога на прирост капитала, продав криптовалюты с убытком, а затем сразу же купив эти же активы обратно. Эта возможность обусловлена регулятивными отличиями криптовалют от других финансовых активов, таких как ценные бумаги, сообщил Forkast эксперт по налогообложению. 

По данным Налоговой службы США (IRS), инвесторы в США, продавшие активы с чистым убытком в конце налогового года, могут снизить налог на прирост капитала на сумму до 3 000 долларов США, при этом дополнительные убытки переносятся на следующий год. 

Это обычная стратегия, используемая инвесторами, особенно в годы со значительными финансовыми потерями на крупных рынках, сказал в интервью Forkast Бенджамин Голдбурд, налоговый юрист компании Goldburd McCone LL в Нью-Йорке.  

Однако политика Налогового управления, называемая "правилом отмывания", не позволяет инвесторам продавать определенные активы, чтобы воспользоваться налоговым вычетом, а затем выкупать их обратно в течение 30 дней после первоначальной продажи. Но для криптоинвесторов это правило в настоящее время не действует, говорит Голдбурд. 

"Криптовалюта не считается ценной бумагой для целей Налогового управления, на данный момент она считается активом, и поэтому к ней не применимы тяжелые аспекты налогового законодательства, включая правило "вымывания" продаж", - сказал он. 

В результате инвестор может продать криптовалюту в убыток и купить ее обратно в течение нескольких секунд, при этом зарегистрировав убыток в своих налоговых формах, добавил Голдбурд. 

Оставление открытой двери для "отмывочных продаж" может стать долгожданным облегчением для криптоинвесторов, желающих компенсировать потери и сохранить свои активы в новом году. Биткоин, крупнейшая криптовалюта по рыночной капитализации, потерял более 60% в стоимости с января 2020 года. 

Однако Голдбурд предупредил о рисках, связанных с этой стратегией. 

"С точки зрения торговли, вы должны знать, что вы делаете, так что это не обязательно для новичков в криптовалютах... Налоговая служба также хранит молчание по этому вопросу, так что, хотя криптовалюта не считается ценной бумагой с точки зрения налогообложения, всегда есть шанс, что налоговая служба может начать борьбу по этому вопросу, и они просто еще не сделали этого". 

В последний раз IRS обсуждала криптовалюты в октябре, когда определила налоговую категорию "цифровых активов", включающую криптовалюты, стейблкоины и НФТ. По мнению ведомства, цифровые активы должны рассматриваться как имущество для целей федерального налогообложения. 

Но регуляторы начали расходиться во мнениях относительно классификации криптовалют как активов, после того как они стали основным классом инвестиций. 

Закон о защите потребителей цифровых товаров, представленный в Сенат в августе, будет регулировать цифровые активы как товары в рамках Комиссии по торговле товарными фьючерсами. В последние годы Комиссия по торговле ценными бумагами (SEC) также заявила о своих полномочиях в этой сфере, выдвинув обвинения против нескольких криптокомпаний в "незарегистрированной продаже ценных бумаг".

Голдбурд ожидает, что судебный процесс над Сэмом Бэнкманом-Фридом, основателем обанкротившейся криптовалютной биржи FTX, может повлиять на позицию регуляторов в отношении цифровых активов. Банкман-Фрид обвиняется в совершении одного из крупнейших финансовых мошенничеств в истории США и обмане своих клиентов на миллиарды долларов.  

Международный сайт деловых новостей Quartz ранее сообщал, что FTX использовала "отмывочные" продажи и сбор налоговых убытков в качестве стратегии ухода от налогов. 

Американская софтверная компания MicroStrategy, крупнейший корпоративный держатель запасов биткоина, похоже, также решила воспользоваться преимуществами криптовалют для сбора налоговых убытков. 

В среду компания сообщила, что 22 декабря она впервые в истории продала более 11 миллионов долларов США из своих запасов биткоинов. Затем компания, принадлежащая Майклу Сейлору, выкупила еще больше биткойнов. 

"MicroStrategy планирует перенести капитальные убытки, возникшие в результате этой сделки, в счет предыдущего прироста капитала, в той степени, в которой такой перенос возможен в соответствии с действующим федеральным налоговым законодательством, что может принести налоговые выгоды", - говорится в заявлении компании, поданном в Комиссию по ценным бумагам и биржам США.

Согласно сообщениям, в начале этого месяца финансовый комитет Сената рассмотрел вопрос о закрытии возможности получения налоговых потерь при продаже криптовалют. 

В отчете говорится, что определение криптовалют как ценных бумаг в соответствии с IRS было выдвинуто для увеличения налоговых поступлений и компенсации расходов на закон о сохранении дикой природы в размере 1,3 миллиарда долларов США. Однако законопроект не продвинулся, как с положением об отмывании криптовалют, так и без него. 

Закрытие лазейки для отмывания криптовалют также было частью ранней версии закона президента США Джо Байдена "Build Back Better Act", но он был отменен до прохождения закона в Сенате. 

Объединенный комитет по налогообложению Конгресса США подсчитал, что подчинение криптовалют правилам "отмывочных" продаж позволит привлечь 16,8 млрд долларов США в течение следующего десятилетия. 

Представитель финансового комитета Сената не ответил на электронное письмо Forkast News на момент публикации.

В то время как некоторые налоговые документы в США можно оформлять вплоть до крайнего срока подачи налоговой декларации 18 апреля, для сбора налоговых убытков такого льготного периода не существует. Инвесторы должны оформить все документы для сбора налоговых потерь до конца календарного года, 31 декабря. 

Источник