В связи с растущими усилиями по регулированию налогообложения виртуальных активов по всему миру Испания приняла новые законы, требующие от резидентов, владеющих криптоактивами на неиспанских платформах, декларировать их до 31 марта 2024 года.

Испанское агентство налогового администрирования (Agencia Tributaria) представило форму 721, специальную форму налоговой декларации для виртуальных активов, хранящихся за границей.

Налоговые органы Испании установили порог в 55 тысяч долларов

Последнее объявление, сделанное в официальном государственном вестнике 29 июля 2023 года, предусматривает период подачи деклараций по форме 721 с 1 января до конца марта 2024 года. Как индивидуальные, так и корпоративные налогоплательщики обязаны раскрывать сумму средств, хранящихся в свои зарубежные криптосчета по состоянию на 31 декабря 2023 г.

Примечательно, что только физические лица, баланс которых превышает 50 000 евро (около 55 000 долларов США), обязаны декларировать свои зарубежные активы. С другой стороны, держатели криптовалюты, использующие кошельки с самостоятельным хранением, должны отчитываться через стандартную форму налога на богатство 714.

Это событие произошло через семь месяцев после того, как появились сообщения о том, что Агентство налогового администрирования Испании намеревается выпустить 328 000 предупреждений налогоплательщикам в 2022 году. Это означает увеличение на 40% по сравнению с 2021 годом, что указывает на растущее внимание к обеспечению соблюдения налогового законодательства в криптосекторе: 150 000 предупреждений выпущено в 2022 году по сравнению с 15 000 в 2021 году.

Между тем, старейшее правоохранительное агентство Испании – Guardia Civil – как сообщается, в августе арестовало преступную группировку, которая была ответственна за масштабное мошенничество с криптовалютой, обманув более 3000 человек по всему миру и присвоив почти 110 миллионов долларов.

Несмотря на усиление регуляторного контроля над криптоиндустрией в Испании, крупные биржи продолжают расширяться в регионе. Например, ранее в этом году Crypto.com получил регистрацию поставщика услуг виртуальных активов (VASP) в центральном банке страны в июне, что свидетельствует о продолжающемся интересе и присутствии известных криптоплатформ в этой стране Юго-Западной Европы.

Международный призыв к соблюдению налогового законодательства

Помимо Span, правительства нескольких стран мира активизировали усилия по борьбе с потенциальным занижением налогооблагаемых сделок в этом секторе. Служба внутренних доходов США (IRS) впервые начала рассылать письма налогоплательщикам о криптовалютных транзакциях в июле 2019 года с целью повысить осведомленность о налоговых обязательствах и исправить прошлые ошибки.

Первоначально к августу 2019 года планировалось отправить 10 000 уведомлений. IRS получила информацию о несоблюдении налоговых требований различными способами, включая вызовы Джона Доу против Coinbase в 2016 году и Kraken в 2021 году.

В 2020 году были отправлены дополнительные письма, и помимо образовательных уведомлений IRS выпустило Уведомление CP2000, в котором указывалась предполагаемая сумма задолженности перед IRS.

Совсем недавно 48 стран опубликовали совместное заявление о «глобальных обязательствах» по борьбе с уклонением от уплаты налогов в сфере криптовалют. В начале этого месяца возглавляемая Великобританией система отчетности о криптоактивах (CARF) была позиционирована как новый стандарт налоговой прозрачности ОЭСР, который требует, чтобы криптоплатформы обменивались информацией о налогоплательщиках с налоговыми органами, что усиливает глобальное правоприменение.

Вступая в силу в 2027 году, он решает проблему текущего отсутствия обмена информацией, обеспечивая международное сотрудничество в целях соблюдения налогового законодательства.

Источник